Trong kinh doanh, thì ta cần nắm tầm quan trọng trong phân tích về sự hòa vốn và lợi nhuận- thua lỗ. Bất kỳ một công ty sản xuất có chi phí, C, và doanh thu, R. Công ty sẽ thua lỗ nếu R < C, hòa vốn nếu R = C, và sẽ có lợi nhuận nếu R > C. Chi phí bao gồm chi phí cố định như là chi phí hoạt động nhà máy, thiết kế sản xuất, tổ chức, và quảng cáo; chi phí thay đổi, nó phụ thuộc vào số đơn vị sản phẩm được sản xuất và chi phí trên một đơn vị sản phẩm. Ngoài ra, hàm giá-nhu cầu, thường được thiết lập bằng bộ phòng tài chính sử dụng dữ liệu trong quá khứ hoặc kỹ thuật lấy mẫu, đóng vai trò quan trọng trong phân tích lợi nhuận- thua lỗ. Chúng ta sẽ ký hiệu x, số đơn vị sản phẩm được sản xuất và bán hết, đại diện cho biến độc lập. Hàm chi phí, hàm doanh thu, hàm lợi nhuận, và hàm giá- nhu cầu thường có dạng sau, trong đó a, b, m, và n là các hằng số xác định từ tình huống của bài toán cụ thể: